Zuschlag für Nachtarbeit: Berechnung, Anspruch und Grundlagen (2023)

FAQs

Zuschlag für Nachtarbeit: Berechnung, Anspruch und Grundlagen? ›

Die Höhe des Nachtzuschlags ist nicht gesetzlich festgelegt. Er richtet sich nach dem Bruttolohn pro Stunde und muss „angemessen“ sein, wie es im ArbZG steht. Als angemessen gilt in der Regel ein Nachtzuschlag in Höhe von 25 Prozent auf den Bruttostundenlohn.

Der Nachtzuschlag ist keine Pflicht. § 6 Abs. 5 ArbZG schreibt jedoch vor, dass der Arbeitgeber entweder einen angemessenen Zuschlag zahlen oder bezahlte freie Tage als Ausgleich für Nachtarbeit gewähren muss. Ein Anspruch kann sich aber aus dem Arbeits- oder Tarifvertrag ergeben.

von 1 bis 2 Uhr (1 Stunde): Pause – kein Nachtzuschlag, da Pausen in der Regel nicht als Arbeitszeit gelten und deshalb nicht vergütet werden müssen. von 2 bis 5 Uhr (3 Stunden): Arbeit während der Nachtzeit – Nachtzuschlag für 3 Arbeitsstunden.

Ab wann besteht Anspruch auf einen Ausgleich von Nachtarbeit? Ein solcher Anspruch besteht, wenn die Arbeitszeit zwischen 23 und 6 Uhr liegt. Allerdings muss der Arbeitnehmer regelmäßig mindestens zwei Stunden während dieses Zeitraums arbeiten, damit ihm Nachtzuschlag zusteht.

Dauernachtarbeit: Nachtzuschläge erhöhen sich auf 30 Prozent

Bestehen keine tarifvertraglichen Ausgleichsregelungen, haben Nachtarbeitnehmer nach § 6 Abs. 5 ArbZG einen gesetzlichen Anspruch auf einen angemessenen Nachtarbeitszuschlag oder auf eine angemessene Anzahl bezahlter freier Tage.

Die Nachfrage im Nachtnetz hat sich seit der Anfangszeit vervielfacht und das Angebot wird über verschiedene Altersgruppen hinweg genutzt. Aus diesem Grund soll das Nachtnetz auch nicht mehr als Spezialangebot mit Zuschlagspflicht, sondern tariflich gleich wie die übrigen öV-Dienstleistungen behandelt werden.

Grundsätzlich definiert das Arbeitszeitgesetz die Zeit zwischen 23 und 6 Uhr als Nachtzeit. Als Nachtarbeit gilt jede Arbeit, die mehr als zwei Stunden dieser Zeit umfasst. In Tarifverträgen können jedoch auch andere Zeitspannen als Nachtzeit definiert werden.

Der Zuschlag auf jede Stunde der Nachtarbeit angerechnet. Die Höhe richtet sich nach dem Bruttolohn pro Stunde. Generell betragen die Zuschläge bei Nachtarbeit 25 Prozent des Bruttostundenlohns. Zwischen 20 Uhr und 6 Uhr sind die Zuschläge steuerfrei für den Arbeitgeber.

Zuschläge werden im Regelfall gezahlt für Sonn- und Feiertagsarbeit, Nachtarbeit und Überstunden. Nur die Zuschläge für Sonn-, Feiertags- und Nachtarbeit sind innerhalb bestimmter Grenzen steuer- und beitragsfrei.

Wie werden Zuschläge vergütet? ›

Der maximale Sonntagszuschlag liegt normalerweise bei 50 Prozent und bemisst sich am Lohn, den Arbeitnehmer brutto pro Stunde erhalten. Bei einem Stundenlohn von 12 Euro würden Ihnen bei einem Zuschlag von 50 Prozent also 6 Euro pro Arbeitsstunde zusätzlich zustehen.

Nachtzuschläge sind nur dann steuerfrei, wenn sie für tatsächlich geleistete (Nacht-)Arbeit gezahlt werden. Dies gilt sinngemäß auch für Sonntagszuschläge und Feiertagszuschläge. Die Steuerbefreiung für Zuschläge setzt grundsätzlich Einzelaufstellungen der tatsächlich (in der Nacht) erbrachten Arbeitsstunden voraus.

Nachtarbeit ist die Arbeit in der Zeit von 20 Uhr bis 6 Uhr. Sonntagsarbeit und Feiertagsarbeit ist die Arbeit in der Zeit von 0 Uhr bis 24 Uhr des jeweiligen Tages. Die gesetzlichen Feiertage werden durch die am Ort der Arbeitsstätte geltenden Vorschriften bestimmt.

46/20 des Bundesarbeitsgerichts vom 09.12.2020: Auf das Arbeitsverhältnis der Parteien ist der Manteltarifvertrag der Erfrischungsgetränke-Industrie anzuwenden. Der Tarifvertrag regelt, dass der Zuschlag für regelmäßige Nachtarbeit 20 % und für unregelmäßige Nachtarbeit 50 % der Stundenvergütung beträgt.

Von Regelmäßigkeit spricht man, wenn der Arbeitnehmer in der Nachtschicht oder sonst mehr als 48 Nächte pro Jahr arbeiten muss. Solche Nachtarbeitnehmer genießen besondere Rechte, weil regelmäßige Nachtarbeit die Gesundheit des Arbeitnehmers gefährden kann.

Berechnung des steuerfreien Feiertagszuschlages

Um Ihren steuerfreien Zuschlag zu berechnen, multiplizieren Sie Ihren Grundlohn mit dem Prozentsatz des Zuschlags auf den Grundlohn mal dem Arbeitsstunden, den Sie an Feiertagen gearbeitet haben. Dieser Betrag ist steuerfrei.

Sonn-, Feiertags- und Nachtzuschläge unterliegen damit nicht der Beitragspflicht. Anders in Beispiel B: Hier übersteigt der Stundengrundlohn die 25-Euro-Grenze. Zu berechnen ist also der beitragspflichtige Anteil der Sonn-, Feiertags- und Nachtzuschläge.

Nehmen wir an, du bekommst einen Stundenlohn von 20 Euro und deine Schicht geht von 22 bis 6 Uhr. Von diesen acht Stunden gelten also sieben Stunden als Nachtarbeit. Demnach bekommst für die sieben Stunden 25 Prozent Zuschlag – also sieben mal fünf Euro obendrauf. Dein reiner Nachtzuschlag beträgt somit 35 Euro.

Nacht- und Sonntagszuschlag können sich ebenso addieren wie Nacht- und Feiertagszuschlag. Das gilt jedoch nicht für Sonntag- und Feiertagszuschlag: Fällt ein gesetzlicher Feiertag auf einen Sonntag, ist nur der Feiertagszuschlag steuerfrei.

Arbeiten während der Nacht

B. wenn ein Produktionsprozess nicht unterbrochen werden kann. Ein besonderer Fall von Nachtarbeit liegt vor, wenn sie dauerhaft stattfindet. Dauernachtarbeit eta- bliert sich häufig entweder ergänzend zur Wechselschicht mit Nachtanteil oder als Alternative zu Dreischichtmodel- len.

Wie viele Nachtschichten darf man im Monat machen? ›

Kein Gesetz regelt, wie viele Nachtschichten jemand höchstens hintereinander arbeiten darf, bevor die erste Freischicht folgt. Manchmal wollen Arbeitgeber urplötzlich die Dauernachtwachen auch am Tag einsetzen, oder nur noch zu drei Nächten in Folge einteilen.

Der Nachtarbeitszuschlag in Höhe von 25% oder 40% kann zusätzlich zum Sonntags- oder Feiertagszuschlag steuerfrei gezahlt werden. Die Anwendung des § 3b EStG (Zahlung steuerfreier Zuschläge) setzt grundsätzlich den Einzelnachweis der geleisteten Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit voraus.

Arbeitnehmer haben im Krankheitsfall, an Feiertagen und bei Urlaub Anspruch auf Fortzahlung des Arbeitsentgelts. Dies beinhaltet auch die Fortzahlung von Sonn-, Feiertags- und Nachtzuschlägen.

Zulagen, die die Arbeitnehmerin oder der Arbeitnehmer vom Arbeitgeber mit Sitz im Ausland für die Zeit der Arbeitsleistung in Deutschland erhält (Entsendezulage), können nach § 2b Abs. 1 AEntG auf den Mindestlohn angerechnet werden.

Mit Ausnahme der Zuschläge für Nachtarbeit besteht kein gesetzlicher Anspruch auf Zuschläge und Zulagen. Ein entsprechender Anspruch des Arbeitnehmers kann sich nur aus einem Tarifvertrag, einer Betriebsvereinbarung, einer betrieblichen Übung oder einem Arbeitsvertrag ergeben.

Die Dauer der Nachtarbeit ist laut Gesetz auf acht Stunden begrenzt. Diese Arbeitszeit darf in Ausnahmefällen auf zehn Stunden ausgeweitet werden. Nachtarbeiter dürfen werktags nicht länger als für die Dauer von acht Stunden arbeiten (§6 Abs. 2 Satz 1 ArbZG).

Zum Grundlohn eines Lohnzahlungszeitraums rechnet der gesamte laufende Arbeitslohn, der dem Arbeitnehmer für einen Lohnzahlungszeitraum zusteht. Der Umfang des Grundlohns bestimmt sich demnach nicht nach dem Zufluss, sondern nach der wirtschaftlichen Zugehörigkeit der Lohnansprüche zu diesem Zeitraum.

Zeitzuschläge berechnen sich am Beispiel der TVÖD Zeitzuschläge für eine Arbeitsstunde in der Nachtzeit wie folgt: Der Stundenlohn, z.B. 20 EUR wird mit 20% multipliziert. Es resultiert zusätzlich zum Stundenlohn ein Zuschlag in Höhe von 20 EUR*0,2 = 4 EUR.

Zuschläge gehören zu den variablen Entgeltbestandteilen: Arbeitet der Betreffende nicht an Sonn- und Feiertagen, in der Nacht oder nicht mehr Stunden als vereinbart, entfällt der Zuschlag.

Ist Nachtarbeit Sozialversicherungsfrei? ›

Die Zuschläge bleiben beitragsfrei in der Sozialversicherung, soweit nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 SvEV der Grundlohn € 25 brutto/Stunde nicht übersteigt. Werden Zuschläge auf einen höheren Grundlohn geleistet, so sind diese bis zur Grundlohnhöchstgrenze von € 25.

Ein insgesamt steuerfreier Zuschlag für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit wird beitragspflichtig in der Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung, soweit er aus einem Entgelt berechnet wird, das 25 EUR je Stunde (sog. "Grundlohn") überschreitet.

In § 40 Abs. 3 EStG steht: Der Arbeitgeber hat die pauschale Lohnsteuer zu übernehmen. Er ist Schuldner der pauschalen Lohnsteuer; auf den Arbeitnehmer abgewälzte pauschale Lohnsteuer gilt als zugeflossener Arbeitslohn und mindert nicht die Bemessungsgrundlage.

Bei der Schichtarbeit arbeiten nicht alle Beschäftigten eines Unternehmens zur gleichen Zeit, sondern ein Teil arbeitet, während der andere Teil arbeitsfreie Zeit hat. Liegt eine der Schichten in der Nacht, handelt es sich um Nachtarbeit.

Als Grundlohn ist dabei nach § 3b Abs. 2 Satz 1 EStG maximal ein Betrag in Höhe von 50 Euro pro Stunde anzusetzen; bei Arbeitnehmern mit einem höheren Stundengrundlohn bemisst sich der steuerfreie Zuschlag höchstens nach einem Betrag von 50 Euro.

Unregelmäßige Nachtarbeit ist Nachtarbeit, die aus Anlaß betrieblicher Erfordernisse außerhalb der regelmäßigen Schicht geleistet wird.

Im Arbeitszeitgesetz (§ 2 Abs. 4 ArbZG) ist festgelegt, dass eine Arbeit von über 2 Stunden während der Nachtzeit als Nachtarbeit gilt. Grundsätzlich darf jeder Arbeitgeber seinen volljährigen Arbeitnehmern Nachtarbeit anordnen.

Bis zu welcher Altersgrenze ist Schichtarbeit zulässig? Es gibt keine Altersgrenze bei Schichtarbeit: Auch Arbeitnehmer, die über 50 Jahre alt sind, können demnach im Schichtdienst arbeiten. Gibt es besondere Regeln für Schichtarbeiter, die 50 Jahre und älter sind? Nachtarbeiter können ab ihrem 50.

Dauerhafte Nachtschichten sind, sofern sie nicht betrieblich erforderlich sind, nicht zulässig.

Begriff. Der Begriff des steuerfreien Zuschlags meint die Zuschläge, die der Arbeitgeber aufgrund von bestimmten Voraussetzungen an den Arbeitnehmer nach Vereinbarung zusätzlich zum Lohn zahlt und welche steuerlich begünstigt werden und möglicherweise steuerfrei sind.

Welche schichtzulagen sind steuerfrei? ›

Die Steuerfreiheit richtet sich nach der Höhe der Zuschläge: Nachtarbeit von 20 bis 6 Uhr: 25 Prozent des Grundlohns. Nachtarbeit von 0 bis 4 Uhr bei Beginn der Schicht vor 0 Uhr: 40 Prozent des Grundlohns.

Sonntags-, Feiertags- und Nacht-Zuschläge (SFN-Zuschläge) sind grundsätzlich kein Arbeitsentgelt im Sinne der Sozialversicherung, und beeinflussen den Minijob normalerweise nicht. Aber es gibt Ausnahmen, wenn der Grundlohn zu hoch ist oder sie ohne tatsächliche Arbeitsleistung gezahlt werden.

Zur Nachtarbeit finden sich Regelungen im Arbeitszeitgesetz. Nachtzeit im Sinne dieses Gesetzes ist die Zeit von 23 bis 6 Uhr, in Bäckereien und Konditoreien die Zeit von 22 bis 5 Uhr.

Unter Nachtarbeit versteht das Gesetz Arbeit, die zwischen 23 Uhr und 6 Uhr geleistet wird und in diesem Zeitraum mehr als zwei Stunden dauert.

Als Arbeitstag zählt jeder Tag, an dem gearbeitet wird. Erstreckt sich die Schicht als Nachtschicht über zwei Kalendertage, führt dies zu zwei Arbeitstagen.

Die Höhe des Nachtzuschlags ist nicht gesetzlich festgelegt. Er richtet sich nach dem Bruttolohn pro Stunde und muss „angemessen“ sein, wie es im ArbZG steht. Als angemessen gilt in der Regel ein Nachtzuschlag in Höhe von 25 Prozent auf den Bruttostundenlohn.

Kein Gesetz regelt, wie viele Nachtschichten jemand höchstens hintereinander arbeiten darf, bevor die erste Freischicht folgt. Manchmal wollen Arbeitgeber urplötzlich die Dauernachtwachen auch am Tag einsetzen, oder nur noch zu drei Nächten in Folge einteilen.